Cục Thuế khuyến cáo người kinh doanh tách riêng tài khoản để kê khai thuế

Chuyên gia cho rằng việc hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh sử dụng tài khoản riêng cho hoạt động sản xuất, kinh doanh sẽ giúp cơ quan thuế dễ dàng phân biệt doanh thu chịu thuế với các khoản thu nhập khác, qua đó thuận lợi hơn trong kê khai, tính và nộp thuế.

Tại tọa đàm “Luật Quản lý thuế (sửa đổi) – Những điều hộ kinh doanh cần biết” do VTV Digital tổ chức mới đây, nhiều độc giả đặt câu hỏi về việc quản lý hóa đơn theo số căn cước công dân, cũng như cách cơ quan thuế phân biệt doanh thu từ hoạt động kinh doanh với các khoản thu nhập khác của cá nhân thuộc diện chịu thuế thu nhập cá nhân.

Trả lời vấn đề này, bà Phạm Thị Minh Hiền, Phó Trưởng ban Chính sách thuế quốc tế, Cục Thuế (Bộ Tài chính), cho biết theo quy định, từ ngày 1/7/2025, mã định danh cá nhân sẽ được sử dụng làm mã số thuế của mỗi cá nhân. Khi cá nhân phát sinh hoạt động kinh doanh, mã định danh này sẽ được sử dụng xuyên suốt trong quá trình sản xuất, kinh doanh.

Theo đại diện Cục Thuế, trong thời gian tới, cùng với việc triển khai các chính sách quản lý thuế mới, cơ quan chức năng sẽ quy định cá nhân kinh doanh, hộ kinh doanh phải đăng ký số tài khoản ngân hàng phục vụ riêng cho hoạt động sản xuất, kinh doanh.

Việc này sẽ giúp cơ quan thuế phân biệt rõ doanh thu từ hoạt động kinh doanh với các khoản thu nhập không thuộc đối tượng chịu thuế, qua đó hạn chế nhầm lẫn trong quá trình kê khai, tính và nộp thuế.

Do đó, các hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh được khuyến cáo cần chủ động đăng ký và sử dụng riêng các tài khoản phục vụ hoạt động sản xuất, kinh doanh, tránh lẫn lộn với những khoản thu nhập khác như tiền quà tặng, tiền do người thân chuyển giao. Cách làm này giúp xác định rõ nghĩa vụ thuế và hạn chế rủi ro phát sinh trong quá trình quản lý.

8 nhóm thu nhập thuộc diện chịu thuế

Theo Điều 3 Luật Thuế thu nhập cá nhân, có 8 nhóm thu nhập khi chuyển vào tài khoản cá nhân thuộc diện phải kê khai, nộp thuế theo quy định, bao gồm:

Thứ nhất, thu nhập từ hoạt động sản xuất, kinh doanh và hành nghề có giấy phép hoặc chứng chỉ. Riêng cá nhân kinh doanh có doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở xuống không phải nộp thuế thu nhập cá nhân và thuế giá trị gia tăng.

Thứ hai, thu nhập từ tiền lương, tiền công. Các khoản phụ cấp, trợ cấp không mang tính chất tiền lương, tiền công theo quy định của pháp luật không tính vào thu nhập chịu thuế. Trường hợp người nộp thuế đã hoàn thành đầy đủ nghĩa vụ thuế ở giai đoạn trước thì các khoản thanh toán sau sẽ không bị tính thuế trùng lặp.

Thứ ba, thu nhập từ đầu tư vốn, bao gồm tiền lãi cho vay, lợi tức cổ phần và các khoản thu khác từ đầu tư vốn. Riêng thu nhập từ lãi trái phiếu Chính phủ không thuộc diện chịu thuế.

Thứ tư, thu nhập từ chuyển nhượng vốn, gồm chuyển nhượng phần vốn góp, chuyển nhượng chứng khoán và các hình thức chuyển nhượng vốn khác.

Thứ năm, thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản như quyền sử dụng đất, tài sản gắn liền với đất, quyền sở hữu hoặc sử dụng nhà ở, quyền thuê đất, quyền thuê mặt nước và các khoản thu khác từ chuyển nhượng bất động sản dưới mọi hình thức.

Thứ sáu, thu nhập từ trúng thưởng như xổ số, khuyến mại, cá cược, trò chơi, các cuộc thi có thưởng và các hình thức trúng thưởng khác theo quy định.

Thứ bảy, thu nhập từ bản quyền, bao gồm chuyển giao, chuyển quyền sử dụng đối tượng quyền sở hữu trí tuệ và chuyển giao công nghệ.

Thứ tám, thu nhập từ nhượng quyền thương mại.

PV