Quy định mới về tài khoản của tổ chức tín dụng nước ngoài không cư trú

Tổ chức tín dụng nước ngoài được sử dụng tài khoản để thanh toán, chuyển tiền quốc tế

Một số quy định liên quan đến việc sử dụng tài khoản ngoại tệ và tài khoản đồng Việt Nam của người không cư trú là tổ chức tín dụng nước ngoài đang được điều chỉnh theo Thông tư 39/2026/TT-NHNN.

Đáng chú ý, quy định mới bổ sung nguyên tắc riêng đối với tài khoản của tổ chức tín dụng nước ngoài không cư trú mở tại các ngân hàng được phép, qua đó làm rõ hơn phạm vi giao dịch và trách nhiệm của các bên liên quan.

Theo quy định mới được nêu trong tài liệu, tổ chức tín dụng nước ngoài không cư trú được sử dụng tài khoản ngoại tệ và tài khoản đồng Việt Nam mở tại ngân hàng được phép để thực hiện các giao dịch liên quan đến thanh toán, chuyển tiền quốc tế phục vụ khách hàng của chính tổ chức tín dụng nước ngoài đó.

Việc thực hiện các giao dịch này phải căn cứ vào thỏa thuận bằng văn bản giữa ngân hàng được phép và tổ chức tín dụng nước ngoài.

Bên cạnh đó, các giao dịch thu, chi được thực hiện theo những quy định tương ứng tại Điều 5 và Điều 7 Thông tư 16/2014/TT-NHNN.

Các nội dung khác liên quan đến việc sử dụng tài khoản cũng được thực hiện theo thỏa thuận bằng văn bản giữa ngân hàng được phép và tổ chức tín dụng nước ngoài. Việc thỏa thuận phải bảo đảm tuân thủ các quy định của pháp luật Việt Nam.

Quy định này làm rõ hơn cơ sở để các ngân hàng được phép và tổ chức tín dụng nước ngoài thống nhất phạm vi sử dụng tài khoản, đặc biệt đối với những giao dịch phục vụ hoạt động thanh toán và chuyển tiền quốc tế cho khách hàng.

Thông tư 16/2014/TT-NHNN hiện là văn bản nền quy định việc sử dụng tài khoản ngoại tệ, tài khoản đồng Việt Nam của người cư trú và người không cư trú tại ngân hàng được phép; trong đó quy định các giao dịch thu, chi được phép đối với từng nhóm đối tượng.

Ngân hàng phải kiểm soát giao dịch và lưu giữ chứng từ

Một nội dung đáng chú ý khác là trách nhiệm của tổ chức tín dụng được phép được quy định cụ thể hơn.

Theo đó, tổ chức tín dụng được phép có trách nhiệm thực hiện và hướng dẫn khách hàng thực hiện các quy định liên quan đến việc sử dụng tài khoản.

Đồng thời, ngân hàng phải xây dựng quy định, kiểm tra và lưu giữ các giấy tờ, chứng từ phù hợp với giao dịch thực tế nhằm bảo đảm việc cung ứng dịch vụ ngoại hối được thực hiện đúng mục đích và phù hợp với quy định pháp luật.

Đối với hoạt động cung ứng dịch vụ thanh toán, chuyển tiền qua tài khoản của người không cư trú là tổ chức tín dụng nước ngoài mở tại chính tổ chức tín dụng được phép, ngân hàng phải tự chịu trách nhiệm về hoạt động cung ứng dịch vụ này.

Việc thực hiện phải tuân thủ các quy định pháp luật có liên quan, trong đó có pháp luật về thanh toán không dùng tiền mặt, pháp luật về quản lý ngoại hối, các quy định tại Thông tư 16/2014/TT-NHNN và các quy định khác có liên quan.

Như vậy, trách nhiệm của ngân hàng không chỉ dừng ở việc cung cấp tài khoản và thực hiện giao dịch theo yêu cầu của khách hàng, mà còn gắn với việc kiểm tra mục đích, hồ sơ và chứng từ của giao dịch.

Quy định về trách nhiệm kiểm tra, lưu giữ giấy tờ và chứng từ cũng đã được đặt ra trong Điều 9 của Thông tư 16/2014/TT-NHNN.

Tăng yêu cầu về phòng, chống rửa tiền

Cùng với việc làm rõ phạm vi sử dụng tài khoản, Thông tư cũng đặt trách nhiệm tuân thủ các quy định về phòng, chống rửa tiền, tài trợ khủng bố và tài trợ phổ biến vũ khí hủy diệt hàng loạt đối với tổ chức tín dụng được phép.

Theo đó, các ngân hàng phải thực hiện đầy đủ các quy định pháp luật có liên quan trong quá trình cung ứng dịch vụ thanh toán, chuyển tiền qua tài khoản của tổ chức tín dụng nước ngoài không cư trú.

Đây là yêu cầu có ý nghĩa trong bối cảnh các giao dịch thanh toán và chuyển tiền quốc tế có tính chất xuyên biên giới, đòi hỏi ngân hàng phải kiểm soát đầy đủ thông tin và chứng từ liên quan đến giao dịch.

Đối với các tổ chức, cá nhân có liên quan, Thông tư yêu cầu thực hiện nghiêm túc các quy định; xuất trình giấy tờ, chứng từ theo yêu cầu của tổ chức tín dụng được phép khi thực hiện giao dịch ngoại hối.

Các tổ chức, cá nhân này đồng thời phải chịu trách nhiệm trước pháp luật về tính xác thực của giấy tờ, chứng từ đã xuất trình và chấp hành đầy đủ quy định về phòng, chống rửa tiền, tài trợ khủng bố và tài trợ phổ biến vũ khí hủy diệt hàng loạt.

Làm rõ trách nhiệm thực hiện của các đơn vị

Thông tư 39/2026/TT-NHNN cũng sửa đổi, bổ sung khoản 2 Điều 11 của Thông tư 16/2014/TT-NHNN.

Theo đó, Thủ trưởng các đơn vị liên quan thuộc Ngân hàng Nhà nước và các tổ chức tín dụng được phép chịu trách nhiệm tổ chức thực hiện Thông tư.

Việc phân định trách nhiệm này nhằm bảo đảm các quy định mới được triển khai thống nhất trong hoạt động của các ngân hàng được phép, đặc biệt đối với việc quản lý và cung ứng dịch vụ liên quan đến tài khoản của tổ chức tín dụng nước ngoài không cư trú.

Về tổng thể, các quy định mới tập trung vào ba nội dung chính: làm rõ mục đích sử dụng tài khoản của tổ chức tín dụng nước ngoài không cư trú; xác định trách nhiệm kiểm tra, kiểm soát và lưu giữ chứng từ của ngân hàng được phép; đồng thời tăng yêu cầu tuân thủ các quy định về quản lý ngoại hối, thanh toán và phòng, chống rửa tiền.

Những nội dung này được kỳ vọng góp phần tạo cơ sở pháp lý rõ hơn cho hoạt động thanh toán, chuyển tiền quốc tế qua tài khoản của tổ chức tín dụng nước ngoài tại các ngân hàng được phép, đồng thời tăng trách nhiệm kiểm soát của các tổ chức tín dụng trong quá trình cung ứng dịch vụ.

Phương Thảo (t/h)