Từ 1/7, ngân hàng định kỳ cung cấp thông tin tài khoản, số dư và giao dịch của khách hàng cho cơ quan thuế

Mở rộng phạm vi thông tin ngân hàng phải cung cấp cho cơ quan thuế

Chính phủ đã ban hành Nghị định số 252 quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật Quản lý thuế 2025. Nghị định có hiệu lực từ ngày 1/7/2026 và bổ sung nhiều quy định mới về việc chia sẻ dữ liệu giữa hệ thống ngân hàng với cơ quan quản lý thuế.

Theo quy định, các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán, tổ chức trung gian thanh toán, tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán trực tuyến (nếu có) và các tổ chức thẻ quốc tế có trách nhiệm cung cấp thông tin về tài khoản thanh toán của người nộp thuế mở tại đơn vị mình cho cơ quan thuế.

Đồng thời, các đơn vị này phải phối hợp với cơ quan quản lý thuế khi phát hiện các giao dịch bất thường hoặc có dấu hiệu rủi ro cần kiểm tra nhằm đánh giá việc thực hiện nghĩa vụ thuế của người nộp thuế.

Theo quy định, dữ liệu được cung cấp định kỳ hằng tháng bằng phương thức điện tử và phải gửi chậm nhất vào ngày 10 của tháng kế tiếp.

Không chỉ thông tin tài khoản, ngân hàng còn phải chia sẻ số dư và dữ liệu giao dịch

So với quy định trước đây, phạm vi thông tin phải cung cấp đã được mở rộng đáng kể.

Cụ thể, ngoài các thông tin định danh như tên chủ tài khoản, số hiệu tài khoản gắn với mã số thuế, nơi mở tài khoản, ngày mở và ngày đóng tài khoản, các ngân hàng còn phải định kỳ cung cấp dữ liệu về hoạt động giao dịch.

Những thông tin này bao gồm số lượng giao dịch, giá trị giao dịch, nội dung chuyển tiền, thông tin của bên chuyển và bên nhận tiền, kể cả các giao dịch xuyên biên giới.

Bên cạnh đó, cơ quan thuế cũng được tiếp cận dữ liệu về số dư tài khoản, các khoản thu nhập phát sinh từ tài khoản thanh toán cũng như thông tin liên quan đến chủ sở hữu hưởng lợi, người được ủy quyền giao dịch, đồng chủ tài khoản hoặc người thụ hưởng theo quy định.

Đối với các giao dịch có dấu hiệu bất thường hoặc đáng ngờ theo quy định của pháp luật về phòng, chống rửa tiền, các tổ chức tín dụng và đơn vị trung gian thanh toán cũng phải chủ động chia sẻ thông tin với cơ quan thuế.

Việc cung cấp dữ liệu có thể được thực hiện theo định kỳ, theo yêu cầu của cơ quan thuế hoặc theo thỏa thuận giữa các bên theo quy định pháp luật.

Hướng tới xây dựng hệ sinh thái dữ liệu phục vụ quản lý thuế

Theo Bộ Tài chính, việc mở rộng phạm vi dữ liệu được chia sẻ nhằm tăng cường hiệu quả quản lý thuế trong bối cảnh hoạt động thanh toán điện tử và kinh doanh trên nền tảng số phát triển nhanh.

Thông tin về dòng tiền, số dư và các giao dịch phát sinh được xem là cơ sở quan trọng để cơ quan thuế đánh giá mức độ rủi ro của người nộp thuế, đặc biệt là cá nhân và hộ kinh doanh có doanh thu lớn nhưng chưa kê khai đầy đủ nghĩa vụ thuế.

Khác với trước đây khi ngân hàng chỉ cung cấp dữ liệu giao dịch theo từng yêu cầu phục vụ thanh tra, kiểm tra hoặc cưỡng chế thuế, quy định mới yêu cầu các tổ chức tín dụng chủ động chia sẻ thông tin về các giao dịch đáng ngờ để phục vụ công tác phân tích, đánh giá rủi ro thuế.

Bộ Tài chính cũng cho biết ngành thuế đang từng bước xây dựng hệ sinh thái dữ liệu số, kết nối giữa hóa đơn điện tử, dữ liệu từ ngân hàng và các tổ chức trung gian thanh toán nhằm nâng cao khả năng xác định chính xác doanh thu, thu nhập và nghĩa vụ thuế của người nộp thuế.

Theo cơ quan quản lý, việc kết nối và khai thác dữ liệu sẽ góp phần nâng cao tính minh bạch trong hoạt động kinh doanh, hạn chế tình trạng thất thu ngân sách, đồng thời tạo nền tảng để hiện đại hóa công tác quản lý thuế trong thời gian tới.

Phương Thảo (t/h)